Comprobante de Donación (15)

Paso a paso

Entrá a Facturación y presioná Nueva Factura. En Seleccionar Tipo de Factura elegí la tarjeta Comprobante de Donación, con el código 15.

La ventana Seleccionar Tipo de Factura. El Comprobante de Donación es la tarjeta 15.

El formulario, con el donante arriba y la descripción general de la donación.

2 pantallas

Elegí al donante en el buscador de clientes. Si es extranjero no domiciliado, marcalo y elegí su país.
Cargá el detalle de la donación. Por cada línea elegí el tipo, 1 Efectivo, 2 Bien o 3 Servicio, y el valor.
Completá el bloque Documentos de respaldo con la resolución de calificación de tu organización. Sin al menos un documento, el comprobante no se emite.
Si la donación es en efectivo, configurá el método de pago.
Emití con el botón del pie cuando el panel Revisión de la donación no marque pendientes.

Para qué sirve

El Comprobante de Donación —código 15— es el documento que tu organización le entrega a quien le donó algo. Con él, el donante puede deducirse la donación de su renta.

Quien lo emite es la donataria: la organización que recibe. Quien aparece como cliente en el formulario es el donante: la persona o empresa que da. El formulario mezcla un poco los rótulos —la tarjeta dice “Donante seleccionado” y la revisión dice “Selecciona el cliente receptor”— pero es siempre la misma persona: el que dona.

Se usa cuando una fundación, asociación, iglesia u ONG calificada recibe:

Dinero —una transferencia, un depósito, efectivo—,
Bienes —equipo, mobiliario, mercadería, insumos—, o
Servicios donados.

Este tipo no le sirve a una empresa comercial común: exige tener la resolución de calificación como donataria emitida por Hacienda, y esa resolución hay que declararla dentro del documento.

Lo que hace falta antes de empezar

Caja abierta del día, punto de venta y sucursal, como en toda emisión. Sin punto de venta: “Debe seleccionar un punto de venta”.
El donante como cliente, con su ficha completa en Clientes. Hacienda exige NIT válido y activo del donante. Sin cliente elegido: “El cliente es obligatorio para Comprobante de Donación”.
Los datos de tu resolución de calificación como donataria, para el bloque de documentos de respaldo.

Si el donante es extranjero

El formulario tiene una marca de Extranjero (no domiciliado). Al activarla, la tarjeta del donante cambia a una etiqueta ámbar y hay que elegir el país. Sin país, el aviso es “Selecciona el país del donante extranjero (no domiciliado)”. Un donante no domiciliado no necesita dirección salvadoreña.

El detalle: el tipo de donación cambia la línea entera

Cada línea de la donación lleva un tipo, y elegirlo modifica los campos que quedan disponibles:

1 - Efectivo — el sistema fuerza cantidad 1, pone la depreciación en cero y usa una unidad de medida genérica. Solo se escribe el monto.
2 - Bien — es el único tipo que admite Depreciación. Sirve para donar algo usado: se pone el valor original y cuánto se depreció, y el valor donado queda en la diferencia.
3 - Servicio — la depreciación queda en cero y la unidad de medida pasa a la genérica.

Para cada línea se llenan Código Interno, Descripción, Cantidad, Unidad de Medida, Valor Unitario y, cuando corresponde, Depreciación. El Total de la línea se calcula solo: valor unitario por cantidad, menos la depreciación, y nunca baja de cero.

Las líneas se cargan desde el catálogo de productos con el buscador, o se escriben a mano para lo que no existe en el catálogo. Sin líneas, el aviso es “Debe agregar al menos un producto/servicio”, y si alguna quedó sin tipo, “Todos los items deben tener un tipo de donación válido (1: Efectivo, 2: Bien, 3: Servicio)”.

Arriba del detalle hay un campo Descripción General de la Donación, opcional, para explicar de qué se trata en una línea.

Este documento no lleva IVA. Una donación no es una venta.

El bloque Documentos de respaldo es obligatorio

Es la exigencia propia de este tipo, y la que más sorprende: no se puede emitir sin al menos un documento de respaldo. El texto del bloque lo dice sin vueltas: “Agrega al menos un documento con la resolución de calificación del donatario”.

Por cada documento se pide:

Código — 1 - Emisor o 2 - Receptor, según de quién sea el documento.
Descripción — el nombre del documento. Es el lugar de la resolución de calificación.
Detalle — el dato concreto: número de resolución, fecha, referencia.

Con los códigos 1 y 2, descripción y detalle son obligatorios los dos. Si falta alguno, el aviso es “Complete descDocumento y detalleDocumento en ‘Otros Documentos’”. Y si no hay ningún documento cargado, desde el servidor llega “otrosDocumentos es obligatorio para Comprobante de Donación. Debe incluir al menos un documento con la resolución de calificación del donatario”.

El bloque de documentos de respaldo, con el código, la descripción y el detalle por documento.

El pago

Cuando la donación es en efectivo, se configura el método de pago igual que en una factura. Con pago mixto activado tienen que ser al menos dos: “El pago mixto debe incluir al menos 2 pagos”. Sin método elegido: “Debe seleccionar un tipo de pago”. Y si cargás el monto recibido, no puede quedar por debajo del efectivo: “El monto recibido no puede ser menor que el total a cobrar en efectivo”.

Para donaciones de bienes o servicios, la parte de pago se resuelve con el mismo bloque, aunque no haya dinero moviéndose por caja.

Qué pasa después de emitir

El inventario descuenta las líneas de bienes tomadas del catálogo, cuando Hacienda acepta el documento. Las líneas de servicio y las escritas a mano no mueven stock. El movimiento queda en el Kardex.
No genera asiento solo. Se contabiliza desde Contabilizar ventas, con un período contable abierto para la fecha del documento.
Se puede anular una vez sellado, desde el menú de la fila del documento. La pantalla no muestra contador de plazo para este tipo.
Si Hacienda no responde, queda en contingencia y se regulariza desde Contingencias. Como siempre, no lo emitas dos veces.

Errores de Hacienda que se ven acá

DEBE PROPORCIONAR UN VALOR (código 5) — falta un campo obligatorio. En este tipo, casi siempre es algo del bloque de documentos de respaldo.
NIT CONTRIBUYENTE NO EXISTE (código 9) — el NIT del donante no está registrado en Hacienda. Hay que verificarlo en el portal del Ministerio.
VALOR NO ES PERMITIDO (código 7) — un dato no vale para este tipo de documento; suele ser una unidad de medida o un tipo de ítem que la donación no admite.